Ugrás a tartalomra

Német adóügyek, adózás, járulékok - 2024

Adóosztályok, adóügyek Németországban


Németországban élsz és dolgozol? Ezek azok az információk amit az adózásról és járulákokról tudnod kell.

Adóbevallás  Németországban

- A német adózásról, adóügyekről, a német adóbevallás számos kérdéséről, a személyi jövedelem adóról itt foglaltunk össze számos cikket: Adóbevallás, adózás Németországban

Gépjármű adó

- Német gépjárműadó fontosabb szabályai
- Járműállomány (autóflotta) biztosítása Németországban
- Gépjármű kijelentése Németrszágban

Mellékjövedelem adózása

- ​Mit kell tudni a házmesterről Németországban?
- Mire kell figyelnem, ha kölcsön szeretném adni az autómat Németországban?

Schufa

- Gépjármű biztosítás Schufa mellett Németországban
- Milyen Schufa-bejegyzéseket töröltethetsz és hogyan?
- Kérhető-e kártérítés helytelen Schufa-információk miatt?
- Hitelezés: mi a Schufa? Mit jelent pontosan a Schufa-auskunft?

A Magáncsőd - Privatinsolvenz Németországban

- A magáncsőd Németországban
- Magáncsőd Németországban. Amit tudni kell.

Tőkejövedelem adó (Kapitalertragssteuer)

- Mit jelent a mentesítésre vonatkozó megbízás (Freistellungsauftrag)?
- Így támogatja a német állam a vagyonszerzést

ÁFA (MwSt) Németországban

- Mennyi az ÁFA (MwSt) Németországban?

Ajándékozási és örökösödési adó

- ​Az ajándékozási adó (schenkungssteuer) Németországban
- Ajándékozási adó Németországban - schenkungssteuer

Kutyaadó Németországban

- Kutyaadó Németországban

Adózás helye, kettős adózás Németországban

Mikor évül el a magyar adó?
​- ingatlan eladása Magyarországon ha Németországban élsz. hol kell adózni?
- magyarországi családtagok segítése leírható az adóból Németországban
- a kettős adóztatás elkerülése Németországban

Adóbevallás Németországban

- mennyibe kerül az adóbevallás Németországban

Solidaritätszuschlag - szolidaritási pótlék

- solidaritätszuschlag Németországban
- mi a solidaritätszuschlag (szolidaritási pótlék) Németországban?

Egyházadó Németországban

- mire költi az német evangélikus egyház az egyházadót?
- a német egyházadó (kirchensteuer). amit tudni kell. hogyan léphetsz ki?

Széndioxid adó

- törvénytervezet: széndioxid-adó Németországban

TV-Rádió járulék - Rundfunkbeitrag

Döntés született a közszolgálati rádió és tv adó (gez) szintjéről. ennyit fogunk a jövöben fizetni.
Meglepő adatok a tv/rádió adóról: a járulékok az inflációval nőnek
2021-től emelkedik műsorszolgáltatási adó díja
A tv/rádió adó (rundfunkbeitrag) felmondása külföldre való költözéskor
A tv/rádió adó (rundfunkbeitrag) Németországban. mennyibe kerül. kinek kell fizetnie
Szinte lehetetlen elkerülni a TV adót Németországban
A tv/rádió adó (rundfunkbeitrag, gez) Németországban: amit tudnod kell.
A GEZ (Rundfunkbeitrag) kérdésével foglalkoznak a bíróságok
Mennyit keres egy Tagesschau műsorvezető?
2020. dec: Mégsem nő a Rundfunkbeitrag?

Kapcsolódó felmérések

​- Felmérés: leg igazságtalanabb adók Németországban

- Melyik európai országokban vonnak le a legtöbbet a fizetésből? hol áll Németország és Magyarország?


Főleg a kiskeresetűeket sújtja a progresszív adózás

Miről is van szó az ún. „kalte Progression”-nál?

Konkrétan arról, hogy a német jövedelemadó kulcsai annál magasabbak, minél többet keres valaki. A legalacsonyabb jövedelműeket ez nem érinti, mivel van egy adómentes alapösszeg. A legtöbbet keresőket sem, hiszen egy adott összeg fölött nem nő az adó százalékos értéke. Akkor meg miről beszélünk itt?

Legkisebb jövedelműek: segítenek az adómentes összegek

Akinek olyan alacsony a jövedelme, hogy az nem haladja meg a mindenkinek járó adómentes alapösszeget (Grundfreibetrag), annak egyáltalán nem kell jövedelemadót fizetnie. Ez az összeg 2024-re 11604 egyedülállók illetve 23208 euró házaspároknál. Ehhez jön még a gyereknevelés után járó adómentes összeg is (Kinderfreibetrag, ha a családi pótlék, azaz Kindergeld helyett ezt választod), ami 3192 illetve 6384 eurót tesz ki 2024-ben. Van még pár ilyen adómentes összeg, de messze ez a kettő a legfontosabb

Közepes keresetűek: náluk a legnagyobb a nyomás

Aki egyáltalán nem fizet adót, annál tiszta a helyzet – bár ez nyilván nem jelent anyagilag gondtalan életet. Aki viszont átlépi az adómentes határösszegeket, annál sávosan egyre többet kér az adóhatóság. Lássunk néhány konkrét példát:
Egy közösen adózó házaspárnál, akik 2023-ban 30 ezer eurót kerestek és 2024-ben 33 ezer eurót fognak szerezni, a bruttó, vagyis adózás előtti összeget illetően 10%-os bruttó emelkedésről beszélhetünk. Amennyiben viszont az adózást is beszámítjuk, akkor már 7,975% plusz marad nettó, mivel az adó mintegy 55%-kal nőtt. Ennek oka, hogy a korábbi 1162 eurós jövedelemadó (Einkommentssteuer) helyett 1812 eurót kell majd fizetniük. Ráadásul még az egyházadó (Kirchensteuer) növekménye is jelentős 104,58 euróról 163, 08 euróra nő.
Vagy vegyünk egy másik példát. Itt 85 ezerről 120 ezerre nő a bruttó közös jövedelem. Itt az adómérték emelkedése még durvább: 76%-kal emelkedik. Így a bruttó 41,17%-os bruttó jövedelemnövekményből csupán 31,58% emelkedés marad. Vagyis 66875 euró helyett 87995 euró fog maradni az összes adó levonását követően.

Kiemelkedően magas keresetűek

Akinek a jövedelme 277.826 euró évente (közösen adózó házaspároknál) 555.652 euró, az a határ fölé eső jövedelemrészre 45% adót fizet (Reichensteuer). Az adókulcs semmiképp sem nő 45% fölé.
További példák helyett inkább lássunk egy jó hírt.

El akarja törölni a német kormány a progresszív adózás mellékhatásait

A fentiekből látszik, hogy főleg a közepes keretűeknek hátrányos a progresszív adózás. Ezt megoldandó, az FDP vezette pénzügyminisztérium bejelentette, hogy afféle „csúszó rendszerben” a tárgyévet követően kiegyenlítik a progresszivitásból eredő veszteségeket. Ezt konkrétan úgy fogják elérni, hogy a 2023-ban keletkezett veszteségeket különféle adómentes összegek (Grundfreibetrag, Solidaritätszuschlag, Kinderfreibetrag) emelésével 2024-ben kiegyenlítik. Ezeket az emeléseket úgy szándékoznak megvalósítani, hogy a legfelső kulccsal adózóknál (Reichensteuer)ez ne vezessen kompenzációhoz.

Aki dolgozik, annak mindenképp jár a (bruttó) minimálbér

Németországban is van egy olyan kereset, amit minden munkavállalónak meg kell adni a munkáltatóknak. Az igazság kedvéért azért tegyük hozzá: a törvény a bruttó összegek alapján lett megírva, vagyis abból még lejön az adó és a különböző járulékok: Német minimálbér 2024
Ha arra vagytok kiváncsiak, hogy egy adott bruttó összegből mennyi nettó marad, akkor természetesen ezt is megnézhetitek nálunk egy példaszámítás formájában: Mennyi nettó marad 2500 euró bruttóból 2024-ben?