Adókategória váltás a házaspároknak Németországban. Megéri?
Érdemes felülvizsgálni az adókategóriákat (Steuerklasse) házasságkötéskor.
Az életkörülmények megváltozásával gyakran módosul az adókategória is: a pároknak különösen megéri más adóterhet választaniuk. Miért? Kiderül a cikkből.
A házaspárok általában a IV/IV adókategóriába tartoznak, amely akkora adóterhet jelent számukra, mintha nem is lennének összeházasodva-, nyilatkozta Tobias Gerauer, a „Lohnsteuerhilfe Bayern” adójog részlegének vezetője.
Ezért a párok jobban járnának a III/V adókategóriával, amelynek van egy ökölszabálya: ha egyik partner az összjövedelem 60, a másik pedig 40 százalékát keresi meg, a pár a III/V-es kategóriával több nettó fizetéssel jön ki havonta.
Adókategória III
Szakértők véleménye szerint különösen akkor éri meg az adókategória váltás, ha a két jövedelem között nagy különbség van, vagy ha az egyik partner nem dolgozik. Ilyen esetben az III-as kategóriát a jobban kereső fél, az V-öst pedig a kevésbé jól vagy egyáltalán nem kereső fél választja.
Ennek azonban van hátulütője, ha a kevésbé jól kereső fél bérkiegészítésben részesül munkanélküli segély (Arbeitslosengeld I), csökkentett munkaidő, táppénz vagy GYES formájában.
A GYES esetében például a kevésbé jól kereső partner számára kifizetődőbb, ha a III adókategóriára vált, ugyanis a GYES összege egy nettó fizetés értékét közelíti, így a GYES-t ehhez mérten lehet majd optimalizálni.
Mivel nehézkes a szülés utáni adókategória váltás, és anyagi veszteséggel járhat, a szakértők azt ajánlják, hogy érdemes jó előre számításokat végezni, és a törvény előírása szerint a szülés utáni szabadság kezdete előtt hét hónappal leadni a kérést, abban az esetben, ha az anya túlnyomórészt otthon marad, különben más eljárás van érvényben.
Több nettó kereset vagy több adóvisszafizetés?
Egy alternatíva a III/V adókategóriára a IV adókategória faktorral (Steuerklasse IV mit Faktor), amelyet az adóhivatalnál kell kérelmezni. A faktort a két partner jövedelmének összegéből állapítják meg, és kevesebb jövedelemadó fizetési kötelezettséghez vezet. Hátránya azonban, hogy ha jövedelemingadozások lépnek fel, a faktor rögtön nem talál, és utólagos vagy vissza fizetésekre kerülhet sor.
Gyakori félreértés, hogy az adókategória váltással spórolni lehet, azonban ez nem így van. Arról van ugyanis inkább szó, hogy a havi nettó fizetés összege több, különösen akkor, ha például kölcsönt vagy bérleti díjat kell fizetned. A párra rótt tényleges adó összege a kereseti adóról szóló határozatban kerül megállapításra.
Abban az esetben, ha az egyik fél nyugdíjba megy, a kereső félnek mindenképp javallott a III-as adókategóriára váltania utánfizetés fejében, amelynek összegét a két adókategória nettó jövedelmének különbségéből következtethetsz ki.
Mindenképpen végezz számításokat a tervezett adókategória váltás előtt, hiszen nem mindegy, hogy ez a lépés hogyan hat ki a nettó jövedelmedre, és mire számíthatsz majd a jövedelemadó kivetés során. Alapvetően minden év november 30-ig lehet leadni a kérelmet az adókategória váltásra, hogy a kevesebb adóteher még abban az évben érvénybe léphessen.
Fontos tudni, hogy az adóbevallásnál (Steuererklärung) visszakapod a többletet (illetve behajtják rajtad a tartozást) attól függeltenül melyik adókategóriában voltál. Tehát, ha nem volt jó az adókategória, az adott évre vonatkozó adóbevallás alapján a különbözetet visszafizeti az adóhivatal.
Forrás: www.n-tv.de
