Ugrás a tartalomra

Hogyan keress akár 40.000 eurót adómentesen Németországban 2024-ben. Példaszámítások.

Adókedvezmények, családi támogatások Németországban példaszámításokkal 2023-ra


Sokan nem ismerik a németországi egyéni és családi adókedvezményeket melyek sok esetben évi több ezer euró többletet jelenthetnek a családi kasszában.

Frissítve: 2023 december 15

Az alábbi példaszámításokban rávilágítunk a fontosabb adókedvezményekre. 

1 gyerek, 2 felnőtt, MiniJob-ok

A. MiniJob

A 520€-s MiniJob-os jövedelmek adómentesek a munkavállalónak Németországban.
Tegyük fel, hogy mindkét szülőnek van egy-egy MiniJob-ja:
- 2 x MiniJob: 520 x 2 x 12 = 12480€

Ha 12 eurós órabérrel számolunk, akkor ez havi 37,5 óra munkát jelent fejenként.

Összesen tehát 12.480€-t keresnek évente adómentesen a MiniJobok-ból.

B. Kindergeld

 A Kindergeld (családi pótlék):
- 2023: 250€/hó, ami évi 3000€-t jelent,
- 2021,2022: 219€/hó, ami évi 2628€-t jelent,

A családi pótlék adómentes jövedelem és igazából egy adókedvezmény ami szorosan a Kindefreibetrag-ak függ össze. Részletesen itt írtunk erről: Kindergeldről ITT írtunk.

C. Grundfreibetrag

Minden felnőtt, 2023-ban fejenként 10.908€-t (2022: 9.984€) kereshet munkahelyen (vagy egyeb forrásokból, MiniJob-on kívül)  adómentesen évente. Minden ami e fölött van (a MiniJob nem számít bele) azt megadóztatjék egy prograsszív adókulccsal. (Ez a Grundfreibetrag, amiről részletesen írtunk már ITT oldalunkon). A Grundfreibetrag értékét évente növelik.

2023-ban ez havonta Havonta 909 euró adómentes jövedelmet jelent. (2022-ben ez 832€) jelent, ami 12€-s órabérrel havi 76 munkaórát jelent, fejenként.

Összesen tehát, 2023-ban egy házaspár 19.968€ Grundfreibetraggal rendelkezhet.

Ha, csak az egyik szülő dolgozik főállásban, akkor ő felhasználhatja az élettársa adómentes jövedelmét (Grundfreibetrag) is.

Ha a MiniJob-okat (12480), Kindergeld-et  egy gyerekre (3000€ - 2023-ra) és a 2 Grundfreibetrag-ot beszámítjuk (19.968€), akkor összesen tehát  35.448€-t (2022-ben  35.076€-t) jövedelme lehet a családnak teljesen adómentesen.
 

2 gyerek, 2 felnőtt, MiniJob-ok

2 gyerek esetében értelemszerűen duplán számoljuk a Kindergeldet, tehát évente 35.448€ + 3000€=38.448/év jövedelme lehet a családnak, úgy, hogy semmi adót nem húz le az adóhivatal.


Sparerfreibetrag

Tegyük fel, hogy a családunknak van némi spórolt pénze is, amit például osztalékfizető értékpapírokba fektetett. 
Évente egy személy 1000€ osztalékot kereshet adómentesen (Sparerfreibetrag).

A Sparerfreibetrag gyerekekre is érvényes. Tehát ha a gyerek nevére nyitunk számlát illetve Depo-t, évi 1000€ osztalék illetve kamat alatt ők sem fizetnek adót.

Egy két gyerekes család tehát öszesen 4000€ (1000€ x 4) kamatot illetve osztalékot kereshet évente teljesen adómentesen

Mennyi pénzt kell befektessünk (a család összesen), például évi 4%-os hozammal (kamat/osztalék), ahhoz, hogy teljesen kihasználjuk a 4000€ adókedvezményt? A válasz: 100.000€ (25-el szorozzuk az össeget).

Mindezeket figyelembe véve, a család évi (38.448€ + 4.000€) 42.448€ adómentes jövedelemnél tart.

Betegbiztosítás

A kötelező betegbiztosítás (Krankenversicherung) és ápolási biztosítás (Pflegeversicherung) járulékokat is leírhatjuk az adóból. Minden ami "Basistarif", tehát extrák nélküli betegbiztosítás, az teljes egészében adómentes. További infók itt.

20.000€ éves bruttó fizetés esetében a betegbiztosítás és ápolási biztosítás együttesen kb 2000€/év .
A fenti 2 gyerekes példa-család esetében ha csak az egyik szülő dolgozik félállásban a betegbiztosítás az egész család biztosítását fedezi (Familienversicherung).
Ebből a bruttóból természetesen a nyugdíjjárulék, munkanélküli biztosítás és egyéb járulékok levonásra kerülnek.
Így a család további 2000 euróra nem fizet adót.

eBay és egyéb mellékjövedelemek

Aki az eBayen vesz és ad el tárgyakat, az bizonyos szabályokat és határérékeket kell betartson, hogy elkerülje az adókat illetve a büntetéseket. Erről itt írtunk.
A mellkéjövedelem adózása Németországban: Ha a mellékjövedelemből származó nyereséged nem haladja meg a 410 eurót, akkor nem adóköteles viszont vannak bizonyos szabályok. Erről itt írtunk: Mellékjövedelem adózása Németországban.

Személyenként tehát 410€-t, Családonként tehát 820 eurót kereshetsz évente különböző mellékjövedelmekből adómentesen!


Fontos: a cikk csupán informatív jellegű és semmiképpen nem számit adótanácsadásnak. A számítások pontosságáért nem vállalunk felelősséget. Pontos információkért, illetve a ti egyéni heyzetetekre vonatkozó adótanácsadásért kérünk titeket forduljatok egy hivatalos adótanácsadóhoz/könyvelőhöz illetve bármikor felhívhatjátok a Finanzamt-ot. Tapasztalataink szerint általában segítőkészek.

Amennyiben számítási vagy egyéb hibákat találtok a cikkben, vagy  mindenképp jelezzétek. Ha valami fontosat kihagytunk, akkor is írjatok nekünk vagy hagyjatok hozzászólást a cikk alatt.
Nem szeretnénk félrevezetni senkit.
 

Ez is érdekelhet:

Mi a MiniJob Németországban és hogyan működik?

- ​Kindergeld, Családi pótlék Németországban

Mit jelent a Grundfreibetrag és a Kinderfreibetrag a németországi adózásban?

Családi betegbiztosítás (Familienversicherung) Németországban


k