Így kérheted a jövedelemadó csökkentését az adóhatóságtól

Ki ne szeretné, ha havonta több pénz lenne a számláján? Úgy, hogy még fizetésemelésre vagy adócsökkentésre sincs szükséged ehhez? Hihetetlen, de lehetséges: nyújtsál be béradó-csökkentési kérelmet.

Ki élhet a lehetőséggel?

Általánosságban elmondható, hogy csak alkalmazottnak. Ökölszabályként azt lehet mondani, hogy ha adóbevallásodat követően mindig adó-visszatérítést kaptál, akkor most feltétlenül érdemes ezt elolvasni. Tudniillik sokkal jobb, ha az egy évvel később visszaadott adó-visszatérítés helyett inkább minden hónapban több nettó fizetést utal munkaadód a számládra és kevesebbet von le belőle.

Azokra is érvényes ez a lehetőség, akiknek nem kell adóbevallást készíteniük – és ezért nem is teszik meg. Bár igazából azt is mondhatnánk, hogy kár nem elkészíteni a bevallást, mert az eredmény gyakran az, hogy a bevallás alapján visszatérítést kaphatsz.

Összefoglalva: Elvileg mindenkinek érdekes lehet ez a lehetőség, aki rajta van a fizetési listán.

De hogyan lehet több a nettó béred?

Minden hónapban a béradót (Lohnsteuer) azonnal levonják a fizetésedből. Az cég a levont összeget közvetlenül átutalja az adóhivatalnak. Az év végén a munkaadó által átutalt összeg nagyjából megegyezik a fizetendő jövedelemadóval.

De most jön a nagy DE: Ebbe nincs bele számítva egyetlen cent sem, amit levonhatsz a jövedelemadódból. Munkavégzéssel kapcsolatban felmerülő ún. Werbungskosten (például a munkába járás átalányösszege), különleges költségek (Sonderausgaben), rendkívüli terhek (außergewöhnliche Belastungen) és így tovább. Mindezek a költségek csökkentik az adóterheket - és általában az adóbevalláson keresztül kapod vissza a pénzt -, de csak a következő évben.

DE van egy jobb módszer is: Már az év vége felé benyújthatsz egy kérvényt, amiben a béradó csökkentését kérheted (Antrag auf Lohnsteuerermäßigung) Ezután sok levonható tételt a bért kifizető munkaadó már előzetesen figyelembe vesz – és így már a kifezetésnél elismerik az adómentességeket. És így ténylegesen több pénzt kapsz minden hónapban.

Hogy működik ez pontosan?

Mint oly gyakran az adó esetében, szükséged lesz egy űrlapra, amit ERRŐL az oldalról tölthetsz le. A „Antrag auf Lohnsteuer-Ermäßigung 2021” (Jövedelemadó-csökkentési kérelem 2021) menüpont a jobb oldalon található. Fontos: A kérelmet legkésőbb november 30-ig kell benyújtanod az adóhivatalhoz, mert akkor a levonási lehetőségek még ebben az évben hatályba lépnek.
Itt az ideje, hogy kitöltsük. A lépések hasonlóak ahhoz, amit az adóbevalláskor csinálsz.

• Munkavégzéssel kapcsolatos költségek (Werbungskosten): Itt természetesen először a munkába járás költsége (30 cent minden után, a 21. kilométertől 35 cent). Vagy a munkavégzésre használt szoba költsége, ha távmunkában dolgoztál (távmunkadíj-átalány), munkaruházat, és még sok más. Fontos: Ahhoz, hogy adómentes összeget ismerjenek el, legalább 1600 € kiadással kell rendelkezned.
• Különleges költségek (Sonderausgaben): volt partnerek (nem gyermekek) fenntartása, adományok, gyermekgondozási költségek és így tovább. Itt legalább 600 € juttatás.
• Rendkívüli terhek (außergewöhnliche Belastungen): Ezek elsősorban a betegség miatti és az ápolási költségek, itt is legalább 600 € -nak össze kell jönnie.
• Háztartási szolgáltatások és iparosok szolgáltatásai (haushaltsnahe Dienstleistungen und Handwerkerleistungen): Jött egy takarító? Felújítottad a lakást? A költségek 20 százaléka levonható. Vessen egy pillantást a működési költség kimutatására (Betriebskostenabrechnung), ezen a területen is van pár lehetőség. Itt minden kiadás számít az első eurótól kezdve.

Mindent kitöltöttél? Akkor küldd csak el. Amennyiben az adóhivatal elismeri a kérelmet, a juttatások már decemberben megjelennek a bérelszámolásnál. Visszamenőlegesen az elmúlt év egészére. Tehát jöhet a karácsony – igazi pénzesővel.

És mi lesz a következő évben?

A kedvezmények összegei mindig két naptári évig érvényesek, azaz a 2022-ben benyújtott kérelem 2022-re és 2023-ra. Mindössze annyit kell tenned, hogy bejelölöd a megfelelő „Zweijährige Gültigkeit des Freibetrags” (A juttatás kétéves érvényessége) mezőt az űrlapon.

Ha nem tudod ezt időben, azaz november végéig megcsinálni, az sem olyan nagy baj. Akkor egyszerűen töltsd ki a jövő évi adómérséklési kérvényt. Ebben add meg, hogy mit fogsz tudni levonni 2023-ben (és 2024-ben is). Támpontnak használd a korábbi éveket! Ha például a döntés januárban érkezik, a juttatások decemberéig lépnek hatályba! Onnantól kezdve két teljes év teljes nyugalom vár rád. Az utána következő kérvények általában sokkal egyszerűbbek.

Nagyon fontos: Ha a dolgok jelentősen megváltoznak, azonnal értesítened kell az adóhivatalt.

Hol lehet bökkenő?

Eltekintve attól a ténytől, hogy egyszer le kell ülnöd a kérvény kitöltéséhez, két másik dolog is van, amelyeket nem szabad elhallgatni. Valójában azonban nincsenek bökkenők:

• Ha rendelkezel adómentes összegekkel, akkor a következő évben adóbevallást kell benyújtanod.
• Az adóbevallás alapján általában már nem számíthatsz nagyobb visszatérítésre. Hiszen már megkaptad őket – az előző évben, minden hónapban a fizetési kimutatásban láthatod, hogy mennyit.

Forrás: smartsteuer.de