Kérj ajánaltot több biztosítótól egyszerre. Részletek:
open_in_new

Életbiztosítás és adóbevallás: mire kell odafigyelni?


Életbiztosítást kötött? Mit kell figyelembe vennie az adóbevallásnál?
A kockázati és tőkealapú életbiztosítások megadózása más és más.

Kevin Ressler biztosítási szakértő cikke - www.nemetorszagibiztositas.hu

Georg, egy ikerpár újdonsült apukája 2015-ben életbiztosítást szeretne kötni a családja bebiztosítására. A bátyja, Heiko már 2004-ben megkötött egy ilyen biztosítást. Ezért a két testvérre más adózási módok lesznek érvényben.

Georg még keresi a megfelelő életbiztosítást. Alapvetően kétfajta életbiztosítás közül választhat: kockázati és tőkealapú életbiztosítás.
 

Kockázati életbiztosítás (Risikolebensversicherung)

A kockázati életbiztosítás haláleset elleni védelem. Ez azt jelenti, hogy ha a biztosított személy a biztosítás érvényességi ideje alatt életét veszti, a biztosító a befizetett összeget kifizeti a szerződésbe bejegyzett személynek. Azonban, ha a biztosított megéri a szerződés lejártát, a biztosítás elévül, és a biztosító nem fizet semmit.
 

Tőkealapú életbiztosítás (Kapitallebensversicherung)

A tőkealapú életbiztosítás célja a haláleset elleni védelem és a nyugdíjelőtakarékosság. Ez azt jelenti, hogy halál esetén be van biztosítva a család. A kockázati életbiztosítással ellentétben a biztosított a járulékokból tőkét halmoz fel magának. Tehát, ha a biztosított megéri a szerződés lejártát, visszafizetik a befizetett járulékokat- például havi nyugdíj formájában.

A kockázati életbiztosítás adózási előnyei

Amennyiben Georg a kockázati életbiztosítás megkötése mellett dönt, a havi járulékok előtakarékossági ráfordításokként évi 1.900 euró legmagasabb összegig visszaigényelhetők az adóból.

Információ: Ez azokra a járulékokra is vonatkozik, amelyeket a tőkealapú biztosításba fizet be, amennyiben a biztosítást 2005. január 1-e előtt kötötte meg. Georg bátyja, Heiko, aki a biztosítását már 2004-ben megkötötte, leírhatja költségeit az adóból, mint különleges kiadásokat. Abban az esetben, ha Georg a tőkealapú életbiztosítás mellett dönt, elesik ettől az adózási kedvezménytől.

Korlátozás: 2010-től az alap beteg-és gondozási biztosításának járulékait korlátlanul leírhatja az adóból, mint különleges kiadásokat. Abban az esetben, ha járulékai meghaladják az 1.900 eurót (alkalmazott), illetve a 2.400 eurót (hivatalnok), a tőkealapú biztosításának járulékait nem írhatja le az adójából, mint különleges kiadásokat. 
 

A tőkealapú életbiztosítás megadóztatása a megkötési évtől függően

A tőkealapú életbiztosítást a lejárati idő előtt fizetik ki. Az, hogy mennyi adót fizet az életbiztosításáért, függ a szerződés megkötésének idejétől.

2005 előtt kötött szerződések
Heiko már 2004-ben megkötötte életbiztosítási szerződését. Ha megfelel az alábbi feltételeknek, nyeresége után nem kell adóznia:

- A szerződés legalább 12 éve érvényes
- A biztosított legalább 5 éve fizeti a biztosítás járulékait.
- A szerződésben szerepel egy halál elleni védelem összeg, amely eléri a befizetett járulékok legalább 60 százalékát.

Amennyiben megfelel a fenti kritériumoknak, a biztosításból származó nyereség adómentes lesz. Ellenkező esetben a teljes nyereséget a végleges adó szerint adóztatják meg.

2005 utáni életbiztosítási szerződések
Georg 2005. január 1-e után köti meg az életbiztosítási szerződést, ezért minden esetben adóznia kell. Kivételesen a nyereség 50 százalékát kell csak megadóznia, ha

- a szerződés legalább 12 éve van érvényben
- a biztosítás összege 60. életévének betöltése után kerül kifizetésre (2012-es új szerződések esetén a korhatár 62 év).

Amennyiben Georg bármelyik feltételnek nem felel meg, biztosítási nyereségének teljes összegére adót kell fizetnie.
 

Az életbiztosítás felmondása vagy értékesítése

Ha a biztosítási szerződés érvényességi ideje alatt sürgősen pénzre van szüksége, fölbonthatja vagy eladhatja a biztosítást. Hogyan működik ez?

- A biztosítási szerződést visszaadhatja a biztosítónak- ez az ún. visszavásárlás, ahol a biztosító egy visszavásárlási értéket fizet ki Önnek.
- Eladhatja a biztosítási szerződést egy harmadik félnek, például a másodlagos piacon.

Az életbiztosítások fölbontása vagy értékesítése nagyon bonyolult folyamat. Az, hogy mely adóterhek róhatók rá a biztosítottra, függ a szerződés megkötésének idejétől, milyen hosszú volt az érvényességi idő, és mikor szeretné a biztosított a szolgáltatást igénybe venni.

További információt  itt talál: 

Elérhetőség, cikk szerzője:
Kevin Ressler
biztosítási szakértő
Otto-Hahn-Str. 21
85435 Erding
Germany

Mobil: +49 (0) 151 22656507
Telefon: +49 (0) 8122 2285225
eMail: Kevin.Ressler@ergo.de
Web: nemetorszagibiztositas.hu


Ez egy sponzorált cikk. A cikk tartalmáért kizárólag a cikk szerzője felel.

A cikk tartalma informatív jellegű és nem tanácsadás ezért nem vállalunk érte felelősséget. Tanácsadásért és pontos információkért kérjük forduljon kompetens hivatalokohoz, szakemberekhez. A szakértők által írt cikkek tartalmáért ők felelnek.

Legutóbbi cikkek
  • Milyen árakon vehetsz karácsony előtt repjegyeket Budapestre?

    nov 27: Mennyibe kerülnek a repjegyek karácsonyra Németországból Budapestre? Megnéztük a fontosabb repülőtársaságok repjegyeit német repterek és Budapest között. Nyilván az árak folyamatosan változhatnak ezért nem garantáljuk, hogy amikor eljut hozzád ez a cikk, akkor még az általunk feltüntetett árakat fogod találni. Ha nem találsz jó repjáratot, nézd meg a Németország - Magyarország közötti buszjáratokat is. Kelt: 2023 nov. 26, 21:00 WIZZAIR Berlin - Budapest Dec.21.: 90€ Dec.22.: 100€ - 110€ Dec.24.: 120€ Dec.25.: 70€ - 110€ Dortmund - Budapest Dec.21.: 140€ Dec.23.: 120€ Dec.24.: 90€ RYANAIR Berlin - Budapest Dec.21.: 93€ - 127€ Dec.22.: 113€ Dec.23.: 177€ Dec.24.: 164€ Nürnberg - Budapest Dec.20.: 54€ Dec.21.: 106€ Dec.23.: 81€ Dec.24.: 84€ EUROWINGS Stuttgart - Budapest Dec.19.: 100€ Dec.20.: 140€ Dec.21.: 160€ Dec.22.: 200€ Düsseldorf - Budapest Dec.19.: 150€ Dec.20.: 130€ Dec.21.: 190€ Dec.22.: 270€ Dec.24.: 190€ LUFTHANSA München - Budapest Dec.19.: 155€ Dec.20.: 155€ Dec.21.: 155€ Dec.22.: 155€ Dec.23.: 300€ Dec.24.: 323€ Frankfurt - Budapest Dec.19.: 141€ Dec.20.: 141€ Dec.21.: 111€ Dec.22.: 141€ Dec.23.: 141€ Dec.24.: 339€   Légi közlekedés Németországban Repüléssel kapcsolatos hírek és információk Németországból
  • Hol a legmagasabbak a fizetések Németországban? 2023

    nov 26: Az alábbi ágazatokban keresik a legtöbbet a dolgozók> Update  2023. május 3.: Megjelentek a 2022-es évre vonatkozó fizetési adatok tartományi lebontásban. Részletek itt: Milyen német tartományokban a legmagasabbak a fizetések Update: Milyen cégek adnak akár a 3000 eurónál nagyobb bónuszt is a munkavállalóknak? Részletek ITT ​ A németországi statisztikai hivatal elemzése a legjobban kereső szakmákról A Német Statisztikai Hivatal kiadta a 2021-es évre vonatkozó adatait. Kelt 2022 augusztus 2. A destatis.de felmérése szerint egy teljes munkaidőben foglalkoztatott munkavállaló átlagban havi bruttó 4.100 eurót keresett Németországban 2021-ben. Ezen adatok nem számolnak a különböző prémiumokkal, bónuszokkal, egyéb juttatásokkal (pl.: nyaralási hozzájárulás vagy karácsonyi pénz). A fizetések mértéke függ a munkavállaló egyedi jellemzőitől  (végzettségi szint, tevékenység formája, korcsoport), a német statisztikusok iparágak szerint sorolják be a német átlagfizetéseket. 2021 legjövedelmezőbb ágazatai közé tartozik az energiaellátás, az informatika és kommunikáció, valamint a pénzügyi és biztosítási szolgáltatások. A havi bruttó átlagbér ezen ágazatokban 5.207 és 5.693 euró közé tehető. A lista élére az olaj- és földgázipari terület került 6.617 eurós átlagbérrel, ezt követi a szén- és olajfeldolgozó ágazat 6.410 eurós bruttó átlaggal. Az adatok alapján a lista aljára a szállásadással, gasztronómiával/vendéglátással foglalkozók átlagkeresete (2.116, illetve 2.156 euró) került, ezen ágazatok előtt végzett a munkaerőközvetítés és -kölcsönzés 2.494 eurós havi bruttó átlaggal a 2021-es évre vonatkozólag. Ez is érdekelhet: - Minimálbérek Németországban - Átlagfizetések Németországban - Munkaügyek Németországban Lássuk mi volt pár évvel ezelőtt: 2016-os adatok: A németországi statisztikai hivatal adatai azt mutatják, hogy nagy különbségek vannak a fizetések között. A németországi statisztikai hivatal összesen 114 szakma fizetéseit elemezte.  Kelt 2017 május 17  A legnagyobb fizetést a pilóták és az orvosok kapják Németországban. A statisztikai hivatal adatai szerint az orvosok bruttó 41,21 eurót keresnek óránként, míg a pilóták akár bruttó 61,02 eurót is kaphatnak.  A legkevesebb fizetést a fodrászok, a kozmetikusok és a pincérek kapják. Ők a minimálbérhez közel álló összeget vihetnek haza. Az átlagkereset Németországban 2016-ban bruttó 17,44 euró volt óránként. Ez azt jelenti, hogy a teljes munkaidőben dolgozók átlagosan bruttó 3441 eurót kereshettek havonta. Azonban a háromból két munkavállaló ennél kevesebb fizetést kapott Németországban.  A statisztikai hivatal elemzése kevésbe meglepő trendeket is kimutatott: az idősebbek jobban keresnek a fiataloknál, a felsőoktatási képzéssel rendelkezőknek több fizetése van, mint a szakképzetleneknek, a férfiaknak nagyobb a havi bére a nőknél és a Nyugat-Németországban élő munkavállalók többet keresnek a Kelet-Németországban élő munkavállalóknál. Ennek következtében a legnagyobb fizetéseket Hamburg és Hessen tartományban adják, a legkisebb fizetések Türingiában és Mecklenburg-Vorpommern tartományban vannak. ​ Felmérés: Mikor éri meg szakmát váltani Németországban? Kelt: 2023. június 7. Általában rokon szakmákba érdemes váltani. ​ A munkahelyváltás különösen akkor fizetődik ki, ha az alkalmazottak az éppen gyakorolt szakmájukhoz kapcsolódó tevékenységekre vált. A fizetésemelés ilyenkor akár évi bruttó 3,500 euróval is magasabb lehet, mint ha nem kapcsolódó szakmára vált.

Legolvasottabb cikkeink

-
Scroll to Top