Sokan nem ismerik a németországi egyéni és családi adókedvezményeket melyek sok esetben évi több ezer euró többletet jelenthetnek a családi kasszában.
Frisstve: 2022 február 3
Az alábbi példaszámításokban rávilágítunk a fontosabb adókedvezményekre.
1 gyerek, 2 felnőtt, MiniJob-ok
A 520€-s MiniJob-os jövedelmek adómentesek a munkavállalónak Németországban.
Tegyük fel, hogy mindkét szülőnek van egy-egy MiniJob-ja:
- 2 x MiniJob: 520 x 2 x 12 = 12480€
Ha 12 eurós órabérrel számolunk, akkor ez havi 37,5 óra munkát jelent fejenként.
Összesen tehát 12.480€-t keresnek évente adómentesen.
Kindergeld
A Kindergeld (családi pótlék):
- 2021,2022: 219€/hó, ami évi 2628€-t jelent,
- 2019: 204€/hó, ami évi 2448€-t jelent,
Mindez adómentesen. A Kindergeldről ITT írtunk részletesen oldalunkon.
Grundfreibetrag
Minden felnőttek, 2022-ben fejenként 9984 eurót kereshet munkahelyükön (vagy egyeb forrásokból, MiniJob-on kívül) adómentesen évente. (ez a Grundfreibetrag, amiről részletesen írtunk már ITT oldalunkon).
A Grundfreibetrag évente nő. a 2021-es és más évi értéket ITT olvashatjátok.
Havonta, 2022-ben ez 832€-t jelent, ami 12€-s órabérrel havi 69.3 munkaórát jelent, fejenként.
Összesen tehát, 2022-ben egy házaspár 19.968€ -t kereshet adómentesen.
Ha, csak az egyik szülő dolgozik főállásban, akkor ő felhasználhatja az élettársa adómentes jövedelmét (Grundfreibetrag) is.
Ha a MiniJob-okat (12480), Kindergeld-et egy gyerekre (2628€ - 2021re) és a 2 Grundfreibetrag-ot beszámítjuk (19.968€), akkor összesen tehát 2022-ben 35.076€-t kereshetnek évente adómentesen.
2 gyerek, 2 felnőtt, MiniJob-ok
2 gyerek esetében értelemszerűen duplán számoljuk a gyerekpénzt, tehát évente 35.076€ + 2628€=37.704€/év jövedelme lehet a családnak, úgy, hogy semmi adót nem húz le az adóhivatal.
Sparerfreibetrag
Tegyük fel, hogy a családunknak van némi spórolt pénze is, amit például osztalékfizető értékpapírokba fektetett.
Évente egy személy 801€ osztalékot kereshet adómentesen (Sparerfreibetrag).
A Sparerfreibetrag gyerekekre is érvényes. Tehát ha a gyerek nevére nyitunk számlát illetve Depo-t, évi 801€ osztalék illetve kamat alatt ők sem fizetnek adót.
Egy két gyerekes család tehát öszesen 3204€ (801€ x 4) kamatot illetve osztalékot kereshet évente teljesen adómentesen.
Mennyi pénzt kell befektessünk (a család összesen), például évi 4%-os hozammal (kamat/osztalék), ahhoz, hogy teljesen kihasználjuk a 3204€ adókedvezményt? A válasz: 80.100€
Mindezeket betartva, a család évi (36.024€ + 3204€) 40.908€ adómentes jövedelemnél tart.
Betegbiztosítás
A kötelező betegbiztosítás (Krankenversicherung) és ápolási biztosítás (Pflegeversicherung) járulékokat is leírhatjuk az adóból. Minden ami "Basistarif", tehát extrák nélküli betegbiztosítás, az teljes egészében adómentes. További infók itt.
20.000€ éves bruttó fizetés esetében a betegbiztosítás és ápolási biztosítás együttesen kb 2000€/év .
A fenti 2 gyerekes példa-család esetében ha csak az egyik szülő dolgozik félállásban a betegbiztosítás az egész család biztosítását fedezi (Familienversicherung).
Ennek az adókedvezménynek köszönhetően tehát 18.816€/év helyett, 20.000€-t kereshet adómentesen a munkahelyén.
Ebből a bruttóból természetesen a nyugdíjjárulék, munkanélküli biztosítás és egyéb járulékok levonásra kerülnek.
Így a család további 2000 euróra nem fizet adót. (Tehát már 40.000 euró felett vagyunk).
eBay és egyéb mellékjövedelemek
Aki az eBayen vesz és ad el tárgyakat, az bizonyos szabályokat és határérékeket kell betartson, hogy elkerülje az adókat illetve a büntetéseket. Erről itt írtunk.
A mellkéjövedelem adózása Németországban: Ha a mellékjövedelemből származó nyereséged nem haladja meg a 410 eurót, akkor nem adóköteles viszont vannak bizonyos szabályok. Erről itt írtunk: Mellékjövedelem adózása Németországban.
Személyenként tehát 410€-t, Csalädonként tehát 820 eurót kereshetsz évente különböző mellékjövedelmekből adómentesen!
Fontos: a cikk csupán informatív jellegű és semmiképpen nem számit adótanácsadásnak. A számítások pontosságáért nem vállalunk felelősséget. Pontos információkért, illetve a ti egyéni heyzetetekre vonatkozó adótanácsadásért kérünk titeket forduljatok egy hivatalos adótanácsadóhoz/könyvelőhöz illetve bármikor felhívhatjátok a Finanzamt-ot. Tapasztalataink szerint általában segítőkészek.
Amennyiben számítási vagy egyéb hibákat találtok a cikkben, vagy mindenképp jelezzétek. Ha valami fontosat kihagytunk, akkor is írjatok nekünk vagy hagyjatok hozzászólást a cikk alatt.
Nem szeretnénk félrevezetni senkit.
Ez is érdekelhet:
- Mi a MiniJob Németországban és hogyan működik?
- Kindergeld, Családi pótlék Németországban
- Mit jelent a Grundfreibetrag és a Kinderfreibetrag a németországi adózásban?
- Családi betegbiztosítás (Familienversicherung) Németországban
Németországi Munkalehetőségek
